积极落实1+3网贷监管要求 笑脸金融披露三份合规报告

7月25日，北京市金融局下发通知，为落实1+3监管体系要求，充分披露网贷机构的业务合规、资金合规等情况，请各机构按照1+3监管要求聘请律所、会计师事务所出具财务报表、合规报告和第三方审计报告，并在官网上披露，提高自身的合规度，接受社会的监督，这些信息将作为合规整改检查的一项。

据了解，网贷行业的1+3政策的框架是指“一个办法两个指引外加一个信息披露标准”(俗称“1+3”)组成的网络借贷法规体系，主要由以下几个监管文件组成：2016年8月24日银监会等部门正式发布的《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》;2016年11月银监会等部门发布的《网络借贷信息中介机构备案登记管理指引》; 2017年2月银监会下发的《网络借贷资金存管业务指引》和2017年8月银监会下发的《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》。

尤其是，《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》第二章第七条第三款重点指出，P2P网贷平台应当向公众披露网络借贷信息中介机构“上一年度的财务审计报告”、“经营合规重点环节的审计结果”和“上一年度的合规性审查报告”，并明确审查报告和结果的出具方为第三方律师事务所和会计事务所，审查对象为P2P网贷平台。

同时，深圳监管机构鼓励网贷机构选择业内知名、专业实力强的律师、会计师事务所，并给出如下建议参考条件：(一)深圳地区的专职律师人数50人以上;上年度业务收入在1亿元以上或在深纳税金额1000万元以上;深圳总部或分支机构成立时间超过3年，近3年内无不良记录的律师事务所。(二)取得证券、期货相关业务资格的会计师事务所。

因为这些合规审查报告和结果，对网贷平台合规整改意义重大，是网贷能否通过合规备案的“硬指标”，同时也是投资人了解平台较为有价值的信息源。

作为积极拥抱合规监管的网贷平台——笑脸金融早就在信息披露频道公布了这三份合规审查报告和结果，分别为：

立信会计事务所出具的《关于深圳光华普惠科技有限公司业务活动现场检查报告》

中伦律师事务所出具的《关于深圳光华普惠科技有限公司合规性审查报告》

永恩会计事务所出具的《深圳光华普惠科技有限公司审计报告及财务报表》

据了解，目前网贷平台能按银监会113号信息披露指引做到全部披露的平台屈指可数，可见笑脸金融对合规监管的态度颇为积极。

业务活动现场检查报告：合规

根据《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》第二章第七条和信息披露内容说明，P2P网贷平台应当向公众披露“网络借贷信息中介机构经营合规重点环节的审计结果”，指会计师事务所出具的对网贷机构出借人与借款人资金存管、信息披露情况、信息科技基础设施安全、经营合规性、资金运用流程等重点环节的审计结果。

立信会计师事务所接受委托，对笑脸金融的业务规模、网络借贷资金管理、逾期情况、信息披露情况、信息科技基础设施运行、经营合规性和内部控制等重点环节中的财务信息，按照《中国注册会计师相关服务准则第4101号-对财务信息执行商定程序》的规定、业务约定书、《网络借贷业务活动管理暂行办法》等进行专项审核。

该检查报告对笑脸金融的业务规模、网络借贷资金管理、逾期情况、信息披露情况、信息科技基础设施运行、经营合规性和内部控制等重点环节中的财务信息进行了详细审查，并出具了合规性审查结论性意见：“平台已清理完毕定存计划产品;已有独立开发运营的风控系统;已按银监办发[2017]113号《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》进行披露;2017年已聘请深圳市网安计算机安全检测技术有限公司对公司平台进行了全方位的安全检测，并出具了合格审核报告，系统安全具备等保三级水平。”

立信会计师事务所由中国会计泰斗潘序伦先生于1927 年在上海创建，是中国建立最早和最有影响的会计师事务所之一。2001年起，立信在全国会计师事务所签发国内上市公司审计报告数量排行榜上一直保持第一。2010 年，立信获得首批H 股审计执业资格。经过九十余年的长足发展，立信在业务规模、执业质量和社会形象方面都取得了国内领先的地位，客户遍布全国各地，其中上市公司500余家，外商投资企业2000余家，并为大型央企、国有集团、银行、证券公司、期货经纪公司、保险公司、信托公司、基金公司等提供审计及相关业务。

合规性审查报告：未存在违规情形

根据《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》第二章第七条以及信息披露内容说明，P2P网贷平台应当向公众披露“网络借贷信息中介机构合规性审查报告”，指律师事务所出具的对网贷机构合规情况审查报告。

北京市中伦(深圳)律师事务所接受委托，就笑脸金融开展网络借贷信息中介业务的合规情况按照《中华人民共和国公司法》、《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》、规范性文件《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》及律师行业公认业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，就公司基本情况、股权情况、组织架构、人员情况、平台渠道信息、风险管理与内部控制制度、分支机构、业务模式、诉讼、仲裁与负面处罚措施等多个方面进行了审查。

最后，北京市中伦(深圳)律师事务所出具了《关于深圳光华普惠科技有限公司网络借贷信息中介业务合规性审查报告》：“本所未发现公司正在开展的网络借贷信息中介业务存在违法法律、行政法规之强制性规定的情形”。

中伦律师事务所创立于1993年，是中国司法部最早批准设立的合伙制律师事务所之一。经过数年快速、稳健的发展壮大，中伦已成为中国规模最大的综合性律师事务所之一。如今，中伦拥有290多名合伙人以及超过1500名专业人士，办公室分布在北京、上海、深圳、广州、武汉、成都、重庆、青岛、杭州、南京、东京、香港、伦敦、纽约、洛杉矶及旧金山16个城市，业务范围遍及全球60多个国家和地区。通过合理的专业分工和紧密的团队合作，中伦有能力在各个领域为客户提供市场领先的高质量法律服务。

财务审计报告：实现盈利运营稳健

根据《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》第二章第七条及信息披露内容说明，P2P网贷平台应当向公众披露“网络借贷信息中介机构上一年度的财务审计报告”，指会计师事务所出具的网贷机构上一年度审计报告。

北京永恩力合会计师事务所接受委托，对笑脸金融审计了财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。最后出具了《深圳光华普惠科技有限公司审计报告及财务报表》，显示，2017年笑脸金融营收6920.69万元，净利2021.9万元，实现盈利。

据不完全统计，2017年实现盈利的网贷平台有71家，其中59家净利润超过百万，34家净利润超过千万，13家净利润过亿，盈利平台占比较2016年有所提升。

业内人士表示，在网贷行业普遍处于合规监管情况下，发展不到3年时间的笑脸金融能取得如此成绩，营收净利增长强劲，从一定程度反映出笑脸金融的稳健运营能力。

北京永恩力合会计师事务所给出审计意见：“我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定贬值，公允反映了贵公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。”

永恩力合，是一家集咨询、策划、管理、鉴证企业全生命周期财务系统为一身的高专业、高水平、高质量的综合鉴证服务机构，旗下公司分为会计师事务所、税务师事务所、资产评估公司、财务咨询公司，以鉴证业务为中心。其中，会计师事务所和资产评估公司均位于同行业排名前列。会计师事务所始创于2005年，全国百强事务所，海淀区综合行政服务中心在财税方面特约服务机构。

截止目前，永恩力合先后服务过数万家企业和单位，如建设银行、保利地产、首开股份、汉能国际、国家电网、清华、北大等，涉及工业、商业、金融、教育、地产、科技等诸多领域。

除了聘请律所、会计师事务所出具财务报表、合规报告和第三方审计报告之外，笑脸金融还按照监管其他要求对外披露了备案情况、电信业务许可信息、资金存管、风险管理、公司股东、组织架构、从业人员、渠道信息、累计交易总额和笔数、借贷余额、出借与借款人数量、前十大借款人待还金额占比、逾期金额与笔数、代偿金额、收费标准、借款人信息、项目信息等，尽最大努力，给用户最全面、真实的平台信息展示。至此，笑脸金融按照银监会113号信息披露指引要求，已经全部如实进行信息披露。

笑脸金融不断提高信息披露力度，正是因为清楚信息披露的重要性，不仅体现在提高平台信息透明度、合规性上，同时对提升投资人信心同样意义重大。特别是在当下，备案再延期，雷潮滚滚导致整个市场动荡不安，很多投资人都对P2P行业望而却步。

在这一背景下，笑脸金融率先扛起合规备案的大旗，为市场正能量摇旗呐喊，希望通过不断地努力，还网贷行业合规、透明的全新面貌。今后，笑脸金融将继续坚持合规发展，严于律己，为用户提供更高效、更便捷的金融服务，为整个P2P行业树立正能量标杆。